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审计署:中国西电集团因违规担保

行业资讯 / 2021-02-09 01:23

本文摘要:根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计报告对中国xd集团有限公司(以下简称中国xd集团)2016年度财务收支进行了审查,重点对中国xd集团总部、陕西宝光集团有限公司等7家二级单位进行了审计,并对相关事项进行了延伸和追溯。一、基础信息中国xd集团正式成立于1959年,主要从事输变电及控制维护设备的研究、生产和服务。

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根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计报告对中国xd集团有限公司(以下简称中国xd集团)2016年度财务收支进行了审查,重点对中国xd集团总部、陕西宝光集团有限公司等7家二级单位进行了审计,并对相关事项进行了延伸和追溯。一、基础信息中国xd集团正式成立于1959年,主要从事输变电及控制维护设备的研究、生产和服务。根据其2016年拆分财务报表,截至2016年底,中国xd集团拥有54家全资及有限公司子公司和13家股份公司;总资产392.44亿元,总负债159.18亿元,所有者权益233.26亿元,资产负债率40.56%;当年营业总收入164.57亿元,利润总额12.32亿元,净利润10.43亿元,净资产收益率4.54%;国有资本增值率为103.32%。

智通会计师事务所(类似于普通合伙)针对拆分财务报表出具了标准的无保留审计报告。审计报告的审计结果显示,中国xd集团决心带动创意,减缓产品结构的调整,打造缓慢而快速的增长;转变发展方式,推动主业降本增效,优化国内外产业布局;完成集团管控模式,大幅完善支出管理和绩效考核体系,提升管理水平。

审计还发现,中国xd集团在财务管理和会计核算、经营管理、贯彻中央八项规定精神、廉洁从业等方面不存在问题。二、审计中发现的主要问题(一)财务管理和会计核算。1.Xi西安西电金鹏重型电炉生产有限公司等2家企业将2015年不应计提的存货跌价推迟至2016年,导致2016年利润短少1816.84万元。

2.2016年,中国xd集团在拆分财务报表时,没有充分抵销内部关联交易,导致超额利润1398.11万元;一家实际控制的子公司未计入拆分报告,涉及资产486.9万元,利润减少28.18万元。3.2016年,中国xd集团总部及其下属两个单位拨付交通补贴、通讯费等工资费用198.5万元,未计入工资总额计算。

4.2016年,成都西电舒能电器有限公司等两家公司延迟确认设备销售收入,导致低估当年利润22.39万元。(2)管理。1.2006年至2016年,中国xd集团未严格遵守决策程序或申请审核备案,涉及金额29.23亿元。2.2010年至2016年,Xi西安西电高压供电有限公司等10家企业的2.59亿元咨询费用未按要求向集团备案。

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3.2008年,中国xd集团没有严格遵守决策程序,同意关联企业可以从外部获得贷款。截至审计时,上述贷款已构成2.01亿元的损失风险。4.2010年7月,经中国xd集团批准,其关联单位收购外部企业股权。

截至2016年底,被并购企业因并购时风险考虑不足、并购后经营管理不到位,共亏损1.82亿元。5.2016年,Xi西安西电电力电容器有限公司技术改造项目投资1.45亿元,年产值未因产品市场份额下降而超过预期目标。

6.2011年,经中国xd集团批准,某关联企业部分新建产能不符合国家产业政策。截至2016年底,公司共亏损1.44亿元。

7.2012年,中国xd集团未取得国家发改委文件,投资9635.1万元股份。8.2009年,中国xd集团打破了逐步减持Xi安天一新商务酒店股份有限公司股权的承诺,仍投入493.19万元人民币,将持股比例增至100%。截至2016年底,该公司共有 11.在审计时,由于未能控制贸易业务的风险,属于中国xd集团某企业的5207.4万元的贴现账户逾期未还。12.在审计时,由于初步调查不充分,中国xd集团所属企业的三个项目面临损失或构成损失人民币41,455,600元。

13.2006年,在Xi西安西电变压器有限公司(以下简称西电西变有限公司)的评估下,中国xd集团同意将其注册资本2000万元作为其子公司。14.2008年,西电西转公司没有严格遵守决策程序为供应商筹集2000万元。15.2011年,中国xd集团下属企业充分评估风险,正式成立合资公司,然后因持续亏损出售股份,构成亏损320万元。

16.2016年,西电西转公司所属公司未按内部规定公开招标出售废旧物资,涉案金额258.39万元。17.2013年至2015年,中国xd集团未严格遵守决策程序,向关联企业发放奖金140万元。18.2016年,Xi西安西电光缆有限公司贷款逾期多年,加收罚息136.43万元。

19.2016年,附属西电西变公司内部外汇市场资金34.16万元。20.2013年,平安保险股份有限公司所属的陕西宝光集团有限公司,未经集团批准,持股245万股。21.在审计时,中国xd集团的三个项目没有如期完成,计划投资总额的67.4%已经实际完成。

22.审计时,中国xd集团并未根据拒绝意见完成对产权、股权等旧的违宪资产的清理处理;2015年至2016年,中国xd集团未完成年度折扣账户和根据拒收情况进行库存压力控制的工作。23.2014年至2017年,中国xd集团违反了金融公司年度投资额度不得超过其净资产70%的规定,降低了其附属xd集团金融有限公司的年度投资额度.24.截至2016年底,中国xd集团未及时积极开展投资项目后评价。(三)贯彻中央八项规定和廉政条例精神。1.2014年,成都西电舒能电器有限公司等7家企业22名中高层管理人员未按规定批准探亲参加培训项目,再次发生费用86.41万元。

2.2013年至审计时,中国xd集团和Xi西安西电供电有限公司的21名低管理人员未出现公务用车、乘车车辆交通补贴超标等问题,涉及金额38.7万元。3.2014年至2016年,中国xd集团及其关联公司Xi西安西电供电有限公司未能履行招待费缺勤程序,涉及金额7.03万元。三.审计处理和调查针对上述审计中发现的问题,审计报告人出具审计报告,并依法出具审计决定。中国xd集团通过调整相关会计科目和财务报表、建立和完善相关制度等方式进行调查。

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并明确表示调查将自行公布。


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